Im Grundlagentraining zur Umsatzsteuer erarbeiten wir in einem quartalsweise durchgeführten 4-tägigen Live-Webinar (32 Stunden Umfang) die rechtlichen Grundlagen der Umsatzsteuer (insbesondere die Systematik und wichtigsten Regelungen für die Praxis) und wenden diese direkt in einer realitätsnahen Fallstudie an, die die Teilnehmer in Gruppenarbeit (in Zoom Breakout-Räumen) erarbeiten dürfen. In der Fallstudie geht es vor allem darum, vorgegebene Sachverhalte umsatzsteuerrechtlich zu würdigen und dabei ein Gefühl dafür zu bekommen, welche Auswirkungen sich dadurch auf die laufende Buchführung ergeben. Daher gehen wir auch auf den Zusammenhang zwischen Umsatzsteuer und Finanzbuchführung ein und entwickeln auf Basis der Sachverhalte (z.B. Vorsteueraufteilung nach Gesamtumsatzschlüssel, Vorsteuerberichtigung nach § 15a UStG) entsprechende Buchungssätze für die Kanzleipraxis. Die Fallstudie wird dabei auch in DATEV Kanzlei-ReWe nachvollzogen, sodass die Teilnehmer unmittelbar die Verknüpfung von Theorie und Praxis erkennen.

Nach Abschluss des Trainings werden die Teilnehmer in der Lage sein, umsatzsteuerliche Sachverhalte zutreffend zu würdigen und auch für besondere Problematiken sensibilisiert sein. Das Training ist daher eine gute Grundlage für alle fachlichen Mitarbeiter.

Ergänzend zu den Live-Terminen wird auch eine Aufzeichnung aller wichtigen Inhalte in einem Online-Kurs zur Verfügung gestellt, sodass sich interessierte Mitarbeiter auch außerhalb der quartalsweisen Webinare zeit- und ortsunabhängig weiterbilden können.

Inhalte

• Grundlegende Systematik hinter dem deutschen UStG (”Prüfschema”)

• Unternehmereigenschaft und Rahmen des Unternehmens

• Steuerbarkeit nach § 1 Abs. 1 Nr. 1 UStG

• Überblick zu den Steuerbefreiungen

• Optionsmöglichkeiten nach § 9 UStG

• Steuerbemessung (inkl. Besonderheiten wie der Mindest-BMG)

• Unentgeltliche Wertabgaben

• Leistungen von Arbeitgeber an ihr Personal

• Umsatzsteuer im internationalen Rechtsverkehr (igE/igL, Einfuhr/Ausfuhr, § 13b UStG)

• Reihengeschäfte

• Besondere Leistungen (z.B. Werklieferungen / Werkleistungen)

• Vorsteuerabzug

• Aufteilung der Vorsteuer

• Berichtigung des Vorsteuerabzugs gemäß § 15a UStG

• Leistungen zwischen Gesellschaftern und Gesellschaften (z.B. Steuerbarkeit einer Haftungsvergütung bei GmbH & Co. KG)

• Geschäftsveräußerung im Ganzen (GiG)

• Umsatzsteuerliche Organschaft

• Kleinunternehmerregelung